Auto van de zaak of privé: wat is de slimste keuze voor jou als ondernemer?
Het kiezen tussen een auto van de zaak of privé is een belangrijke beslissing voor ondernemers, DGA’s en werkgevers. Bij FIERS Groep merken we dat dit onderwerp regelmatig vragen oproept. Het lijkt soms eenvoudig, maar de werkelijkheid is vaak complex door de vele fiscale spelregels, regels rondom bijtelling, btw en het verschil tussen zakelijk en privégebruik.
In dit artikel leggen we helder uit hoe het werkt en geven we je praktische handvatten om de juiste keuze te maken.
Auto van de zaak: hoe werkt het?
Wanneer je kiest voor een auto van de zaak, behoort deze tot het zakelijk vermogen van je onderneming. Je mag dan de gemaakte autokosten zoals onderhoud, verzekering, brandstof en zelfs eventuele financieringskosten als zakelijke kosten boeken en aftrekken van je winst. Dit kan interessant zijn wanneer je veel zakelijk rijdt of hoge autokosten hebt.
Toch zijn er fiscale spelregels waar je rekening mee moet houden. Gebruik je de auto ook privé, dan geldt er bijtelling voor je auto. De bijtelling bedraagt een percentage van de cataloguswaarde en kan dus flink oplopen. Voor een elektrische auto kan dit percentage lager zijn. Een oudere auto (15 jaar of ouder) valt onder de youngtimer regeling, waarbij de bijtelling gebaseerd wordt op de actuele economische waarde in plaats van de cataloguswaarde.
Auto privé: wanneer is dit slimmer?
Een auto privé houden kan voordelig zijn wanneer je weinig zakelijke kilometers rijdt. Je betaalt de auto volledig zelf, maar mag wel een vergoeding voor zakelijke kilometers declareren. Deze vergoeding dekt ook de overige autokosten, zonder dat je te maken krijgt met een verplichte bijtelling.
Maak je echter veel zakelijke ritten, dan kan het alsnog interessanter zijn om de auto op de zaak te zetten. De keuze hangt dus sterk af van het aantal gereden kilometers, de verhouding tussen zakelijk en privégebruik, en de totale kosten die je maakt.
Auto zakelijk of privé: hoe maak je de juiste keuze?
De vraag “Moet ik mijn auto zakelijk of privé rijden?” kent geen standaard antwoord. Het hangt af van:
- Het aantal kilometers dat je zakelijk en privé rijdt
- Of je kiest voor een nieuwe auto of een tweedehands auto
- De manier van financieren, bijvoorbeeld via auto leasen (operational lease of financial lease)
- De fiscale regels en je persoonlijke situatie
Een directeur grootaandeelhouder (DGA) heeft vaak andere verplichtingen dan een IB-ondernemer. Een DGA moet altijd het standaardbedrag bijtellen, terwijl een IB-ondernemer soms een lagere bijtelling kan hanteren bij lagere werkelijke kosten.
Bijtelling inkomstenbelasting: wat betaal je?
Heb jij als ondernemer, DGA of werkgever een auto op de zaak staan? Dan krijg je te maken met bijtelling inkomstenbelasting. Deze wordt berekend op basis van de cataloguswaarde en het percentage dat de Belastingdienst hanteert. Voor een elektrische auto geldt tijdelijk een lager percentage, maar dit voordeel is beperkt tot een maximumbedrag én een bepaalde periode.
Rijd je minder dan 500 kilometer privé per jaar? Dan kun je bijtelling voorkomen, mits je een sluitende kilometeradministratie hebt.
Wist je dat een IB-ondernemer soms een lagere bijtelling mag toepassen bij lagere werkelijke autokosten? Voor DGA’s geldt die uitzondering niet. Zij zijn verplicht het standaardbedrag bij te tellen.
En hoe zit het met de btw?
Naast de inkomstenbelasting gelden er andere regels voor de btw. Belangrijk om te weten: woon-werkverkeer telt voor de btw als privé rijden.
Kun je het privégebruik niet aantonen met een goede administratie? Dan hanteert de Belastingdienst een forfaitaire bijtelling van 2,7% over de cataloguswaarde (inclusief btw en bpm). In sommige gevallen geldt een lager percentage van 1,5%, bijvoorbeeld bij een marge-auto of wanneer de auto langer dan vier jaar wordt gebruikt.
Gebruik je de auto zakelijk, dan mag je de btw aftrekken van de kosten. Maar aan het eind van het jaar moet je de afgetrokken btw corrigeren voor het deel dat je de auto privé gebruikt.
Bijzonderheden en tips uit de praktijk
- Heb je meerdere auto’s op naam van de zaak of wissel je van auto binnen het jaar? Dan kan dit gevolgen hebben voor de bijtelling.
- Voor bestelauto’s gelden soms versoepelingen, afhankelijk van de voorwaarden.
- Rijd je een auto ouder dan 15 jaar? Dan geldt de youngtimer regeling, waarbij de bijtelling over de waarde in het economische verkeer wordt berekend.
- Houd altijd grip met een goede administratie. Een verbod op privégebruik of een duidelijke rittenregistratie voorkomt discussie met de Belastingdienst.
Fiscale spelregels: de belangrijkste aandachtspunten
De fiscale spelregels rondom auto’s zijn vaak ingewikkeld. Toch zijn er enkele vaste uitgangspunten die je helpen bij je keuze:
- Auto zakelijk? Dan heb je recht op aftrekposten, maar krijg je te maken met bijtelling.
- Auto in privé? Dan kun je zakelijke kilometers declareren zonder bijtelling.
- Nieuwe auto kopen of een privé aanschaffen? Houd rekening met de cataloguswaarde en mogelijke aftrekposten zoals de milieu investeringsaftrek.
- Houd rekening met de inkomstenbelasting en hoe deze keuze je uiteindelijke netto resultaat beïnvloedt.
Auto privé of op de zaak?
De keuze voor een auto van de zaak of privé hangt af van jouw situatie, aantal kilometers en de fiscale gevolgen. Rijd je veel zakelijk, dan kan een auto zakelijk voordeliger zijn. Gebruik je de auto vooral privé, dan is een privéauto meestal de slimmere optie.
Het belangrijkste advies? Laat een berekening maken door een deskundige. Zo weet je zeker dat je geen kansen laat liggen en dat je voldoet aan de juiste regels.
Wil jij weten wat voor jou het voordeligst is? Neem contact op met FIERS Groep en laat ons jouw situatie analyseren. Met onze ervaring in administratie, fiscaal advies en financiële planning helpen we je de beste keuze maken.
